Erven van je ouder: zo voorkom je dubbele belasting
Erven is zelden alleen maar een financieel feestje. Er komt veel op je af: papierwerk, emoties, en een Belastingdienst die ook een graantje meepikt. Maar er is één onderdeel dat veel mensen over het hoofd zien, en dat kan je behoorlijk veel geld kosten als je het mist.
Wat zijn vorderingen uit de eerste nalatenschap?
Stel: je vader overlijdt, en je moeder is de langstlevende partner. Zonder testament, of met een testament dat bij de wettelijke verdeling aansluit, wordt de erfenis zo verdeeld dat jij als kind een vordering tegen je moeder krijgt: niet meteen geld in handen, maar een bedrag dat je in principe pas kunt opeisen als zij overlijdt, failliet gaat of in de schuldsanering terechtkomt.
Klinkt technisch? Dat snap ik. Maar het wordt interessant als je moeder later overlijdt en jij opnieuw erft. Die vordering die jij al jaren had, mag je dan aftrekken van de nalatenschap van je moeder. Zo voorkom je dat er twee keer erfbelasting wordt betaald over hetzelfde bedrag: bij het eerste overlijden is al erfbelasting betaald over de vordering. De langstlevende ouder schiet dat bedrag voor en verrekent het met jouw vordering. Bij het tweede overlijden hoef je dat niet opnieuw te doen. Dat is het voordeel waar veel mensen niet aan denken.
Waarom gaat dit zo vaak mis?
Simpelweg omdat niemand het je vertelt op het juiste moment. Bij het overlijden van de eerste ouder is er al genoeg te regelen. De notaris verwerkt de verdeling, er wordt getekend, en het leven gaat door. Die vordering verdwijnt in een la, soms letterlijk.
Jaren later, als de tweede ouder overlijdt, begint het proces opnieuw. Dan blijkt dat die vordering niet goed is meegenomen in de berekening van de erfbelasting. Resultaat: je betaalt te veel. Niet omdat de regels het zo zeggen, maar omdat niemand op het juiste moment het totaalplaatje heeft bekeken.
Wat kun je hier nu mee?
Allereerst: bewaar alle documenten rondom een erfenis zorgvuldig. Dat geldt voor de akte van de notaris, maar ook voor correspondentie over de verdeling van de nalatenschap. Die vordering moet ergens op papier staan.
Heb je ouders met een testament? Vraag dan eens aan je notaris of erfrecht-specialist hoe de verdeling is geregeld en wat dit later betekent voor de erfbelasting. Niet om problemen te zoeken, maar gewoon om inzicht en overzicht te hebben.
Als je zelf een testament opstelt of aanpast, bespreek dan hoe vorderingen worden vastgelegd. Een goed geregelde nalatenschap is een cadeau aan je kinderen, ook fiscaal gezien.
Financiële planning stopt niet bij de hypotheek
Bij Foreburgh denken we graag met je mee over het grotere plaatje. Erfenissen, vermogen, financiële planning: het raakt elkaar vaker dan je denkt. Heb je vragen over hoe een erfenis past binnen jouw financiële situatie? Neem gerust contact op. We leggen het uit in begrijpelijke taal, zonder gedoe.
Wil je inzicht en overzicht in je financiële toekomst?
Wij denken graag met je mee.
